Is bijtelling aftrekbaar als zzp’er?
Bijtelling verlagen als zzp’er: dit moet je weten over je eigen bijdrage
Rijd je als zzp’er in een zakelijke auto en rijd je meer dan 500 kilometer per jaar privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. Maar hoe zit het met kosten die je zelf betaalt? En kun je die aftrekken? Het korte antwoord: bijtelling zelf is niet aftrekbaar, maar een eigen bijdrage voor privégebruik wel, mits je het goed regelt.
Wat is bijtelling?
Gebruik je je zakelijke auto ook privé (meer dan 500 km per jaar)? Dan ziet de Belastingdienst dat als een vorm van loon. Dit voordeel wordt belast via de bijtelling. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van je auto en telt op bij je winst.
Is bijtelling aftrekbaar?
Nee. De bijtelling zelf is niet aftrekbaar. Het is geen kostenpost, maar een correctie op je inkomen. Wat je wél kunt doen, is de bijtelling verlagen.
Betaal je een eigen bijdrage (een deel van) voor privégebruik? Dan mag je dit aftrekken van de bijtelling, in de vorm van een eigen bijdrage.
Belangrijk daarbij is:
- De bijdrage moet betrekking hebben op privégebruik.
- De bijtelling kan door deze aftrek nooit lager worden dan €0 (nihil).
Wat is een eigen bijdrage?
Een eigen bijdrage betekent dat je zelf een bedrag betaalt voor het privégebruik van de auto.
Bij werknemers gebeurt dit via het nettoloon:
- Er wordt maandelijks een bedrag ingehouden.
- Dit bedrag kan in mindering worden gebracht op de bijtelling.
- Hoe werkt dit voor zzp’ers?
- Hier zit een belangrijk verschil.
Als zzp’er is het belangrijk de eigen bijdrage schriftelijk vast te leggen en niet van de bruto-inkomsten af te trekken.
Dat betekent dat je zelf moet zorgen voor:
- Een duidelijke vastlegging van je eigen bijdrage.
- Een consistente verwerking in je administratie.
- Bewijs dat de bijdrage echt ziet op privégebruik.
Met andere woorden: de Belastingdienst verwacht dezelfde onderbouwing, maar je moet het zelf organiseren.
Waar moet mijn eigen bijdrage aan voldoen?
Wil je dat je eigen bijdrage aftrekbaar is van de bijtelling? Dan gelden deze voorwaarden:
- De bijdrage heeft betrekking op privégebruik van de auto
- Je legt deze schriftelijk vast (bijvoorbeeld in je eigen administratie)
- De bijdrage is realistisch en onderbouwd
- De totale aftrek kan de bijtelling maximaal tot nihil verlagen
Let op: dit valt er niet onder!
Niet elke betaling telt als aftrekbare eigen bijdrage. Betaal je extra omdat je een duurdere auto rijdt dan zakelijk nodig is? Dan is dat geen aftrekbare eigen bijdrage voor de bijtelling. Het moet echt gaan om kosten die samenhangen met privégebruik.
Wat betekent dit voor jou als zzp’er?
Rijd je een auto via financial lease of op de zaak? Dan is dit belangrijk:
- Je kunt je bijtelling verlagen met een eigen bijdrage
- Maar je moet dit zelf goed vastleggen en onderbouwen
- Zie het als een interne afspraak die je administratief moet kunnen uitleggen
Doe je dat niet, dan loop je het risico dat de Belastingdienst je aftrek corrigeert.
Slim omgaan met bijtelling
Als zzp’er heb je meer vrijheid, maar ook meer verantwoordelijkheid. Door bewust om te gaan met je eigen bijdrage kun je:
- Je fiscale last verlagen.
- Beter sturen op privé vs. zakelijk gebruik.
- Verrassingen bij controles voorkomen
Meer weten?
De regels rondom bijtelling en eigen bijdrage zijn op zich duidelijk, maar in de praktijk zit het verschil in hoe je het vastlegt. Twijfel je of je het goed hebt ingericht? Dan is het slim om even te laten meekijken, zeker als je alles uit je financial lease auto wilt halen zonder fiscaal risico.